Om det er et tema som kan være forvirrende i Norge, så er det casino skatt. For hva er et skattfritt casino og når må man betale skatt på casino gevinst?. Her skulle man gjerne tro at det er klare regler for når man skal betale skatt, men så enkelt er det altså ikke. Det er blant annet forskjell på gevinster vunnet fra Norsk Tipping og andre spillselskaper, samt størrelsen på disse. Derfor har vi laget en enkel casinoguide som skal svare på alt du trenger å vite om skatt av casino gevinst, samt når du må belage deg på å betale. 

Casino Skatt Oversikt

Oversikt	Detaljer
Skattefri gevinst maksbeløp	10.000 kr
Skatteprosent	28%
Kriterier for skattefri gevinst	Gevinst fra Norsk Tipping eller Norsk Rikstoto, eller enkeltgevinst under 10 000 kr
Enkeltgevinster over 10 000 kr fra andre spillselskaper enn Norsk Tipping og Norsk Rikstoto er skattepliktige. Du er selv ansvarlig for å oppgi gevinsten til Skatteetaten.

Hvilke casinogevinster er skattefrie?

La oss starte med det viktigste, nemlig hvilke gevinster på casino online som ikke utløser skatt på casino gevinst. Her er det spesielt to ting man trenger å ta hensyn til. Det første er skatteloven §5-50 som avgjør hvilke gevinster som er skattbare, og deretter er det EØS regelverket for pengespill. Disse er helt sentrale når det gjelder hva som utgjør et skattefritt casino og hva som avgjør hvor mye må man skatte på casino. 

Begge deler spiller nemlig en rolle for hvor mye du kan vinne skattefritt på casino. Lovverket har et utgangspunkt om at alle tilfeldige gevinster skal regnes som inntekt, og dermed utløse inntektsskatt på 28%, men allerede her blir ting komplisert. Det er nemlig to tilfeller som IKKE utløser skatt for norske spillere. 

• Gevinster fra Norsk Tipping: Gevinster fra spill hos Norsk Tipping er som hovedregel helt skattefrie gevinster for norske spillere. Dette gjelder både lotterier, Oddsen og andre spill i Norsk Tipping sitt utvalg. Norsk Tipping er et statlig eid spillselskap, og siden overskuddet allerede går tilbake til staten, regnes gevinstene som skattefrie. For mange spillere føles dette derfor som et “skattefritt casino”, ettersom man slipper å tenke på rapportering eller ekstra kostnader. Det betyr at du kan vinne både små og store beløp uten å måtte bekymre deg for skatt på casino gevinst så lenge det er gjennom Norsk Tipping.
• Gevinster under 10 000 kr: En annen viktig regel er at alle enkeltgevinster under 10 000 kroner regnes som skattefrie gevinster. Dette gjelder uansett om gevinsten kommer fra et lotteri, pokerturnering eller en enkelt runde på et casino. For norske spillere er dette en form for skattefritt casino-fordel, ettersom du kan vinne opptil 9 999 kroner på en enkelt gevinst uten å rapportere noe til Skatteetaten. Mange lurer på hvor mye må man skatte på casino, og her er svaret enkelt: under 10 000 kr betaler du ingenting. Du kan ha flere slike smågevinster i løpet av året, og så lenge hver enkelt er under grensen, er de skattefrie.
• Gevinster over 10 000 kr: Dersom du vinner mer enn 10 000 kroner på en enkeltgevinst hos et spillselskap med utenlandsk lisens, gjelder egne regler. Les mer om hva som kjennetegner trygge casinoer i vår egen guide. Da må du føre opp beløpet i skattemeldingen, og Skatteetaten regner det som skattepliktig kapitalinntekt. Den generelle satsen er 28 % skatt, men dette kan variere. Mange søker etter skattefrie casino på nett for å slippe dette, men det er viktig å vite at kun gevinster fra Norsk Tipping eller gevinster under 10 000 kr kan regnes som helt skattefrie. Godt å vite: I Norge har Norsk Tipping og Norsk Rikstoto enerett på pengespill etter pengespilloven. Når du vurderer spill i det hele tatt, må du derfor tenke nøye gjennom skatt casino-reglene.

Når må man betale skatt på casino gevinst?

Reglene for skatt på spillegevinster i Norge er alt annet enn enkle, og det er trolig ikke tilfeldig. Det er nemlig spillerne selv som har plikt til å rapportere gevinstene sine, og de må selv holde oversikt over når det oppstår skatteplikt. Mange er uenige om hvorvidt norsk lov går foran EØS-regelverket, men Skatteetaten har ført flere saker om dette og vunnet.

Derfor er det utgangspunktet i §5-50 av skatteloven som gjelder når man skal kartlegge disse mulighetene. Denne tilsier at alle gevinster fra sjansespill som overstiger 10 000 kroner skal regnes som inntekt, og utløser en skattesats på rett under 28%. Unntaket er om det allerede har blitt betalt skatt i et annet EØS land for spillet. Skatteetaten har tidligere publisert flere rettskilder som illustrerer tidligere saker, og et godt eksempel på dette er en sak der en kvinne over en periode hadde vunnet mer enn 1 647 549 kroner på casino uten å oppgi dette til myndigheten. Du kan lese saken hos Skatteetaten her. 

For å gjøre det litt enklere har vi laget et par eksempler nedenfor som tar utgangspunkt at man spiller fra Norge. 

• Eksempel 1: Du spiller spilleautomater på ditt foretrukne nettcasino og vinner 8000 kr, 4000 kr, 2500 kr og 5000 kr på én dag. Dette gir deg gevinster på 19 500 kr, men vil ikke utløse skatt – da ingen enkelt gevinster er over 10 000 kr. 

• Eksempel 2: Du spiller på en megaways spilleautomater, satser 1000 kroner og vinner 15 000 kroner på én spinn. Denne gevinsten er skattepliktig,men kun gevinsten. Dette betyr at du kan trekke fra de 1000 kr du satser og betale skatt på 14 000 kr. 

Skatt på gevinst fra Poker

Det er samme regelverket som gjelder for poker som for andre pengespill. Dette betyr at alle gevinster over 10 000 kroner skal rapporteres inn og skattes av. Det som gjerne skiller poker fra spilleautomater og andre sjansespill, er at det er et ferdighetsspill. Dette betyr at spillere som er gode, faktisk kan forvente å vinne mer, og dermed bør sette seg godt inn i kravene for skatt. 

Når det er sagt, så er det også de samme unntakene som andre steder. Du trenger bare å skatte av gevinsten dersom du vinner over 10 000 kroner fra én turnering. Er gevinstene spredt over flere turneringer, trenger du ikke skatte av pengene. 

Casino skatt på gevinster fra odds

Spiller du odds på nett må du belage deg på casino skatt om du finner stort. Her er faktisk regelverket langt mer klart i talen enn det vi har sett på andre typer spill, og det er ikke i din favør. Tvert imot er regelverket for skatt på casino gevinst fra odds utrolig ugunstig for spillere. Her må du nemlig skatte av hele gevinsten, og får ikke noe fratrekk for innsatsen du risikerte. 

Skatt av casino gevinst på kryptospill

Norsk Tipping og Norsk Rikstoto tar ikke imot kryptovaluta, men mange internasjonale casinoer gjør det. Har du vunnet penger på kryptospill, er det de samme skattereglene som gjelder. Her er det gjerne snakk om Plinko Casino og Crash Gambling, men de faller begge i kategorien sjansespill med tilfeldig gevinst. Dermed er det standard regler fra lovverket som gjelder. Vinner du mer enn 10 000 kr på én runde, vil de være opplysningspliktige og utløse skatt på casino gevinst. En annen utfordring med krypto casino er at valutaen i seg selv kan utløse skatteplikt. Om kryptovalutaen din stiger i verdi underveis, og du realiserer denne, vil det utløse kapitalskatt på toppen av gevinstskatten din. I slike tilfeller kan det være lurt å rådføre seg med en profesjonell for å sikre at du får riktig fratrekk, men også slipper baksmell på skatten senere.

Er casinoer i EU skattefrie?

Det har dukket opp en del merkelig informasjon på nett rundt dette med casino skatt, og mye av dette skyldes EØS regelverket. En del sider snakker om at EØS regelverket overskriver det norske lovverket rundt casino på nett som har gyldig EU lisens. 

Dette stemmer ikke når det gjelder skatt. Så lenge du som spiller befinner deg i Norge – og er skattepliktig her, vil det være skatteloven som gjelder for deg. Pass derfor på at du setter deg godt inn i regelverket og hva du er rapporteringspliktig for. Når det er sagt, så er det bare gevinster over 10 000 kroner som er skattepliktig, alle andre er fortsatt skattefri. 

Hvordan rapportere inn skattepliktig gevinst

Videre er det viktig å merke seg at det er du som spiller, som selv er ansvarlig for å rapportere inn gevinstene dine. Disse skal inkluderes på skattemeldingen din som en inntekt. Dette er et punkt mange slurver med, men det kan fort koste deg dyrt. Det har vært flere slike saker i nyhetene, og det kan medføre både tilleggsskatt og straffeskatt for deg som skulle betalt.

Når du skal rapportere inn gevinster er det post 3.1.12 som skal benyttes. Denne heter “andre inntekter” og er for annen kapital inntekt. Har du motparter som skal trekkes fra på skattemeldingen din, kan dette gjøres i post 3.3.7. Her er det viktig å merke seg at du kun skal rapportere inn enkelt gevinster over 10 000 kroner. Skattemeldingen sendes ut i starten av Mars og du kan endre den ved å logge inn på nettsiden til Skatteetaten. 

Oppsummering

Som denne guiden har vist, er casinoskatt et tema med mange nyanser og en viss kompleksitet, men det går fint an å ha kontroll på det dersom man kjenner reglene. For spillere bosatt i Norge er det norske regelverket som gjelder, uansett om pengespillgevinsten stammer fra Norge eller utlandet. Noe vi har pekt på underveis, er at dette kan avgjøre om du risikerer å bli skattlagt to ganger for samme gevinst. Er gevinsten allerede skattlagt i landet du vant den i, har du mulighet til å trekke dette fra på den norske skatten. Dersom det derimot ikke er betalt skatt av gevinsten tidligere, benyttes de norske satsene på rundt 28 %. Ved usikkerhet kan du søke informasjon på Skatteetatens nettside eller rådføre deg med en regnskapsfører.

Ansvarlig spill i Norge

Pengespill i Norge er regulert av Lotteritilsynet, som fører tilsyn med Norsk Tipping og Norsk Rikstoto. Aldersgrensen for pengespill på nett er 18 år. Opplever du at spillingen tar overhånd, kan du få gratis og anonym hjelp hos Hjelpelinjen for spilleavhengige på telefon 800 800 40. Sett deg grenser for tid og penger, og spill aldri for penger du ikke har råd til å tape.